제 목

개인형 퇴직연금(IRP) 가입시 유의사항

사례 

☞  IRP 가입시, 금융회사가 교부하는 ‘핵심설명서’(1page)에는 중도해지시 불이익, 수수료, 연간 납입한도 등 가입자가 알아두어야 할 중요사항이 정리되어 있으므로 가입 전 반드시 읽어보고 가입

☞  IRP 해지시 불이익^*을 최소화 하기 위해서는 ‘퇴직급여’와 ‘추가납입금’을 별도의 IRP 계좌로 나누어 관리하는 것이 유리

 * 중도해지시, 세액공제 받은 자기부담금·운용수익에 대해서는 기타소득세(16.5%), 퇴직소득에 대해서는 연금소득세(퇴직소득세의 60~70%) 보다 높은 퇴직소득세를 부과

☞  IRP 수수료는 계좌를 유지하는 全 기간에 걸쳐 발생(연금개시 후에도 동일)하므로 꼼꼼히 따져보고 가입해야 함. 만약, 가입한 이후라면 계좌이체를 통해 수수료가 낮은 다른 금융회사로 옮기는 것도 가능

☞  금융회사마다 제공하는 상품종류가 상이하므로, 자신이 원하는 상품제공이 가능한 금융회사인지 먼저 확인한 후 IRP 계좌를 개설

☞  금융감독원 ‘통합연금포털’에서 제공하는 원리금보장상품 금리 비교공시를 통해 만기별‧상품제공기관별 금리를 비교

꿀팁

① (IRP 핵심설명서 확인)  IRP 가입시 교부되는 핵심설명서(1page)를 반드시 읽어보고 자신에게 필요한 상품인지, 중도해지에 따른 불이익은 없는지를 확인한 후 가입하는 것이 바람직함

  연말정산시 세액공제 등 IRP 가입에 따른 혜택만을 생각하고 덜컥 가입했다가 해지시 불이익^*이 있다는 사실을 뒤늦게 알고 후회하는 경우가 발생할 수 있음

    * IRP를 중도해지하는 경우에는 세액공제 받았던 납입금과 운용수익에 대하여 기타소득세 16.5%가 부과됨

  이를 방지하기 위해 IRP 가입시 금융회사가 교부하는 ‘IRP 핵심설명서^*’를 반드시 읽어본 후 가입해야 함

    * 금감원은 금년 1월부터 금융회사가 가입자에게 IRP 가입전 숙지해야 할 핵심내용을 간략히 정리한 ‘핵심설명서’를 계약체결시 교부하도록 한 바 있음

IRP 핵심설명서 주요 내용

    ☞  < 붙임 1 > ｢개인형 IRP 핵심설명서(표준안)｣ 참고

② (계좌 구분 관리) 퇴직급여와 가입자 추가납입금을 하나의 IRP 계좌로 통합관리하는 것 보다는 각각 구분하여 관리하는 것이 유리

  IRP는 원칙적으로 적립금의 일부 인출이 불가^*하여, (전액)중도해지할 경우 전체 해지금액에 대해 세제상의 불이익이 발생할 수 있으므로, 퇴직급여 계좌와 추가납입 계좌를 구분ㆍ관리할 필요

    * 6개월 이상의 요양, 개인회생ㆍ파산, 천재지변ㆍ사회적재난(코로나19로 인한 15일 이상의 입원치료 포함), 무주택자의 주택구입ㆍ전세보증금 등 ｢근로자 퇴직급여보장법｣에서 정한 요건에 해당되는 예외적인 경우에만 일부 인출이 가능

  IRP 계좌를 구분‧관리하게 되면 긴급한 자금이 필요한 경우 하나의 계좌만 선택적으로 해지가 가능하므로 세제상 불이익^*을 최소화 할 수 있고, 미해지 계좌는 연금자산으로 유지 가능

 *  세액공제 받은 자기부담금·운용수익에 대해서는 기타소득세(16.5%), 퇴직소득에 대해서는 연금소득세(퇴직소득세의 60~70%) 보다 높은 수준의 퇴직소득세를 부과

  다만, 현재 금융회사당 1개의 IRP 계좌만을 개설할 수 있으므로, 복수의 IRP 계좌를 활용하기 위해서는 서로 다른 금융회사에 IRP 계좌를 각각 개설해야 함

③ (수수료 비교) IRP 수수료는 장기간에 걸쳐 발생하고, 수익률에 큰 영향을 미치므로 꼼꼼히 따져보고 가입

  IRP 계좌는 퇴직한 이후 연금수령 종료시점까지 장기간 유지^*하게 되므로 수수료가 수익률에 미치는 영향이 크게 나타남

    * 세율이 낮은 연금소득세를 적용받기 위해서는 연금을 10년 이상 수령해야 함

  따라서, 수수료가 낮은 금융회사에 IRP 계좌를 개설하는 것이 유리하므로, 계좌개설 전에 금융회사의 수수료율을 비교한 후 가입^*할 필요

    * 퇴직연금사업자(금융회사)는 홈페이지를 통해 수수료율을 공시하고 있으며, 통합연금포털(금감원)을 통해서도 금융회사별 수수료 비교가 가능

  최근 온라인 IRP 계좌의 퇴직연금 수수료를 면제하는 금융회사가 늘어나고 있는데, 이 경우에도 추가로 살펴 보아야 할 부분이 있음

  IRP 계좌에는 퇴직시 지급받는 ‘퇴직급여’와, 연말정산을 위해 근로자가 스스로 납입하는 ‘자기부담금’이 납입될 수 있는데,

  대부분의 금융회사가 납입금의 성격, 가입경로에 따라 수수료율을 다르게 적용하므로, 퇴직급여 및 자기부담금의 수수료율을 꼼꼼히 확인해 봐야 함

[예시] IRP 계좌의 수수료 비교

  만약, IRP에 이미 가입한 경우라면, 수수료가 낮은 금융회사로 IRP를 옮길 수 있는 연금 계좌이체 제도^*를 활용하는 방법도 고려

    * 금감원은 ‘19.11월부터 자금을 이전받을 신규 금융회사만 1회 (온라인)방문ㆍ신청하면 이전되도록 절차를 간소화한 바 있음

  다만, 계좌이체시 IRP 계좌에 편입된 예금 등 상품의 만기가 도래하지 않은 경우에는 만기이율 보다 낮은 중도해지 이율이 적용될 수 있으므로, 이를 고려하여 계좌이체 시기를 조정할 필요

    ☞  < 붙임 2 > ｢연금 계좌이체 제도 안내｣ 참고

④ (운용상품 비교)  금융회사마다 제공하는 금융상품의 종류가 상이하므로, 자신의 투자성향에 맞는 상품제공이 가능한 금융회사인지 먼저 확인한 후 IRP 계좌를 개설 

  근로자는 재직중인 기업과 퇴직연금 계약을 체결한 금융회사가 아닌 타 금융회사에서도 자유롭게 IRP 계좌 개설이 가능함

  IRP 계좌를 개설하는 금융회사의 권역별 특성 및 금융회사별 정책에 따라 제공 가능한 상품도 상이하므로, 본인이 투자하고자 하는 상품을 운용할 수 있는지 여부를 우선 확인해 봐야 함

  특히, 퇴직연금에서 최근 투자가 증가하고 있는 ETF의 경우, 주로 증권사를 통해 거래할 수 있으며, 최근에는 일부 은행ㆍ보험사에서도 IRP 계좌에서 ETF를 투자할 수 있음

  다만, IRP 계좌를 통한 ETF 거래시 증권사^*와 은행ㆍ보험사^** 간 매매방식에 차이가 존재하므로, 이를 확인한 후 선택할 필요가 있음

    * 증권사의 경우, 가입자가 ETF 실시간 거래 및 매수ㆍ매도 호가 지정이 가능

  ** 은행ㆍ보험사의 경우, 가입자가 ETF 실시간 거래 및 매수ㆍ매도 호가 지정이 불가

⑤ (금리 비교)  IRP 계좌에 예금 등 원리금보장상품을 운용하고자 한다면 『통합연금포털』의 ‘금리 비교공시’를 활용 

  IRP 계좌에 예금 등 원리금보장상품을 편입하려는 경우, 금감원 ‘통합연금포털’^*에서 금리 비교 및 제공기관 조회가 가능함

    * 통합연금포털 > 연금상품 비교공시 > 원리금보장 연금상품 > 퇴직연금상품

  권역별(은행, 증권, 보험), 제도별(DB, DC, IRP), 만기별, 상품제공기관별 등으로 조건을 부여하여 검색할 수 있고, 조회결과를 엑셀 파일로 다운로드하여 비교해 볼 수도 있음

동 자료는 소비자의 이해를 돕기 위해 연금세제 관련 사항을 포함하고 있음. 세법내용에 대한 해석권한은 기획재정부 및 국세청에 있으며 소득세법 개정시 내용이 변경될 수 있으니 변경사항이 없는지 반드시 확인하시기 바람